Банковская гарантия по 615-ПП для малого и среднего бизнеса

Банковская гарантия по 615-ПП
Банковская гарантия — это поручительство кредитной организации погасить долг клиента, если последний будет не в состоянии этого сделать. Например, компания заключила с заказчиком договор на строительство загородного дома. До сдачи объекта клиенту предоставляется банковская гарантия (данную услугу оплачивает застройщик). Если контракт не будет исполнен, банк переведет заказчику денежные средства, чтобы компенсировать невыполнение фирмой работ.

Взяв на себя обязательство по выплате долга, кредитная организация идет на риск — клиент может не вернуть потраченные средства (например, став банкротом). По этой причине банки часто берут в залог имущество или просят предоставить поручителя.

Определения

• Принципал — исполнитель по договору, тот, кто «покупает» банковскую гарантию.
• Бенефициар — тот, кто получит по ней деньги, если принципал не выполнит свои обязательства.
• исполнение обязательства по контракту;
• Гарант — банк, страховая компания и иная организация, предоставляющая гарантию.

Для чего нужна
К данной услуге прибегают предприниматели, не желающие выводить часть денежных средств из бизнеса и оставлять их партнерам в качестве залога. Также существует практика использования банковских гарантий в следующих сферах:

1. Проведение закупок в соответствии с законами 44-ФЗ, 223-ФЗ и 615 ПП. Для участия в торгах необходимо иметь банковскую гарантию. Она подстраховывает заказчика в случае отказа компании, получившей тендер, выполнять работы или используется на время гарантийного срока.
2. Исполнение коммерческих контрактов. Гарантия позволяет вернуть выплаченный аванс, если партнер не произвел поставку (работы), получить неустойку (в случае невыполнения обязательств) или деньги за оказанные услуги (если сторона по договору отказывается платить).
3. Налоговые обязательства. С помощью банковской гарантии плательщик может получить возмещение НДС раньше положенного срока, а также сдвинуть уплату акцизов и налогов на более поздний период. В данном случае бенефициаром выступает ИФНС.
4. Ведение предпринимательской деятельности, связанной с ввозом товаром в Россию. Гарантия обеспечивает получение таможенной службой необходимых налогов, пошлин.

К сведению, в федеральных законах и постановлениях встречается понятие «независимая гарантия». Это связано с тем, что гарантом, помимо банка, способны выступать иные коммерческие организации. Однако в сфере госзакупок, взаимоотношениях с налоговой инспекцией и таможней третьей стороной могут быть только аккредитованные Минфином банки. В связи с этим здесь уместно пользоваться термином «банковская гарантия».

Как получить?
Для получения банковской гарантии необходимо обратиться в кредитную организацию. Ее выбор зависит от требований партнера (например, относительно рейтинга), а также от предлагаемых условий.

Если речь идет о государственных закупках, таможенных и налоговых органах, банк должен входить в установленные правительством перечни. Такие представлены на сайтах minfin.gov.ru (касаемо выдачи тендерных и налоговых гарантий) и customs.gov.ru (относительно таможенных).

Необходимые документы и сведения
Для организаций-клиентов банка:

• анкета-заявление, договор (проект контракта с лицензией на виды работ), конкурсная документация
• расчет суммы НДС (если гарантия касается возмещения данного налога)

Для организаций, не являющихся клиентами банка:

• анкета-заявление, договор (проект контракта с лицензией на виды работ), конкурсная документация
• расчет суммы НДС (если гарантия касается возмещения данного налога)
• выписка из ЕГРЮЛ
• копия ИНН
• копия свидетельства о государственной регистрации
• копия устава с отметкой налоговой, заверенная нотариально
• карточка образцов подписей
• копия приказа о назначении директора (или протокола об избрании)

Для ИП:

• анкета-заявление, договор (проект контракта с лицензией на виды работ), конкурсная документация
• расчет суммы НДС (если гарантия касается возмещения данного налога)
• свидетельство о государственной регистрации
• паспорт РФ
• финансовые документы, бухгалтерская отчетность, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
• ИП на упрощенной системе налогообложения дополнительно предоставляют КУДиР, декларацию на доходы и документы по обеспечению

Требования к подрядчикам
У каждого банка существуют свои требования к потенциальным клиентам. К важным критериям, влияющим на выдачу гарантии, относятся:

• финансовое положение заявителя;
• отсутствие задолженностей;
• адекватное соотношение оборотов компании и цены контракта;
• длительность существования организации (не менее полугода);
• отсутствие нарушений при исполнении договорных обязательств;
• наличие залога или поручителей;
• отсутствие блокировок счетов, вызванных нарушением 115-ФЗ.

При предоставлении полного комплекта документов заявка рассматривается от нескольких часов (когда принципал является клиентом банка) до одного-двух дней. При принятии положительного решения заявитель должен перевести денежные средства на счет кредитной организации, после чего гарантия будет выпущена.

Причины отказа
Банки могут отказать в выдаче гарантии по ряду причин. Наиболее распространенные из них:

• неустойчивое финансовое положение;
• короткий период существования (менее полугода);
• наличие ошибок в учредительных документах;
• долги перед налоговой службой, другими лицами;
• ненадлежащее исполнение предыдущих контрактов.

Выдаем рамках 44ФЗ, 223ФЗ, 615ПП и коммерческие сделки

Без залога

• Срок ведения хозяйственной деятельности не менее 3-х месяцев
• Заемщик зарегистрирован как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в соответствии с законодательством РФ

• Учредительные документы
• Бухгалтерская отчетность
• Конкурсная документация или ссылка на закупку
• Паспорт руководителя